Im Jahr 2024 bestätigte die Steuerreform eine Reihe von Boni und Steuervergünstigungen für Bürger und Unternehmen. Diese Anreize zielen darauf ab, diejenigen zu unterstützen, die mit ihren Steuerzahlungen einen guten Ruf haben, diejenigen, die investieren, diejenigen, die Mitarbeiter einstellen, und Arbeitnehmer.
In diesem ausführlichen Leitfaden werden wir alle im Jahr 2024 aktiven Maßnahmen analysieren, wobei der Schwerpunkt darauf liegt, wie sie funktionieren und wer sie nutzen kann
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1. Senkung der Steuerbelastung
Die Senkung der Steuerbelastung wurde auch für 2024 bestätigt. Diese Maßnahme senkt die Arbeitskosten durch eine Beitragsbefreiung von 6% für Einkommen bis zu 35.000 Euro und 7% für Einkommen von bis zu 25.000 Euro. Die Leistung gilt sowohl für Arbeitnehmer im privaten Sektor als auch für Arbeitnehmer im öffentlichen Sektor und wird ebenfalls bis 2025 verlängert
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2. Arrangierter zweijährlicher Kostenvoranschlag
Ab 2024 wurde die zweijährige Präventivregelung eingeführt, die es Inhabern eines Unternehmenseinkommens oder einer selbständigen Erwerbstätigkeit ermöglicht, ihre Steuerschulden im Rahmen einer zweijährigen Vereinbarung zu begleichen. Anmeldungen können bis zum 31. Juli oder bis zum letzten Tag des siebten Monats nach Ablauf der Steuerperiode erfolgen
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3. Pauschalsteuer 2024
Die Pauschalsteuer bleibt auch 2024 in Kraft, mit einigen Änderungen. Diejenigen, die ihren Steuerwohnsitz nach Italien verlegen, können sich für jede Steuerperiode für eine Ersatzsteuer von 200.000 Euro (statt 100.000 Euro) entscheiden. Bei der Pauschalregelung gilt der ermäßigte Steuersatz von 15% für Einkommen von bis zu 85.000 Euro. Darüber hinaus wurde die ermäßigte Besteuerung von 5% für Produktionsprämien von bis zu 3.000 Euro bestätigt
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4. Steuerreform 2024
Mit der Steuerreform von 2024 wurden wichtige Änderungen eingeführt, darunter die IRPEF-Reform, die Ausweitung des Steuerverbots für Rentner und Arbeitnehmer sowie Änderungen der Abzüge und Abzüge. Die Erhöhung der Lohnnebenleistungen für Personen mit Kindern und die Senkung der Steuerbelastung wurden ebenfalls bestätigt
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5. Bonus auf die Studiengebühren
Studierende, die zu Familien gehören, deren ISEE nicht mehr als 22.000 Euro beträgt, sind von der Zahlung des jährlichen Pauschalbeitrags befreit. Für Studierende mit einem ISEE-Wert zwischen 22.000 und 30.000 Euro gibt es eine abgestufte Teilbefreiung
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6. Erhöhungen für Staatsangestellte
Im Jahr 2024 werden die Gehälter für Staatsbedienstete mit niedrigem Einkommen voraussichtlich steigen, was auf die Senkung der Steuerlast und die Bestätigung des Bonus von 100 Euro sowie der 1,5% igen Zulage für das Liebesleben zurückzuführen ist. Die Reform sieht auch die Zusammenführung der ersten beiden Einkommensteuersätze
vor.
7. Weltweite Mindeststeuer
Die globale Mindeststeuer, oder „globale Mindeststeuer“, wird ab 2024 in Kraft treten. Diese Maßnahme sieht eine Mindeststeuer von 15% für Unternehmen vor, die Teil multinationaler oder nationaler Gruppen sind, die in Italien tätig
sind.
8. Auszug und Raten der Steuerunterlagen
Mit dem Inkassodekret 2024 wurde die Frist für die Tilgung von Schulden bei der IRS verlängert, sodass maximal 120 monatliche Raten zulässig sind. Darüber hinaus werden die Dateien „in Auszügen“ erfasst, wenn sie nicht innerhalb von fünf Jahren abgeholt werden
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9. Bonus für Impatriate
Ab 2024 können Arbeitnehmer oder Selbstständige, die nach Italien zurückkehren, für maximal 5 Jahre von einer Steuerermäßigung von 50% profitieren. Diese Vergünstigung gilt für Personen, die hochqualifiziert sind und in den letzten drei Steuerjahren nicht in Italien gewohnt haben
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10.
Vergünstigte Besteuerung bei der Rückkehr von Unternehmen
Der „Bonus für die Rückkehr nach Italien“ sieht eine Senkung der Einkommensteuern für Unternehmen vor, die produktive Aktivitäten aus Nicht-EU-Ländern nach Italien verlagern. Dieser Vorteil gilt für den Steuerzeitraum der Übertragung und für die nächsten fünf Jahre
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11. Entlastung des Unternehmens bei der Rekrutierung
Der Bonus „Je mehr Sie einstellen, desto weniger zahlen Sie“, ist 2024 aktiv und fördert Neueinstellungen, insbesondere in den am stärksten gefährdeten Kategorien. Erleichterungen werden auch für die Einstellung berufstätiger Mütter
gewährt.
12. Ermäßigungen der Verbrauchsteuern
Mit dem in Kraft getretenen Vorabdekret wurde als Reaktion auf den Anstieg der internationalen Ölpreise die Möglichkeit eingeführt, die Verbrauchsteuern auf Energieerzeugnisse, die als Brennstoff oder zur Beheizung von Gebäuden verwendet werden, zu senken.
13. Mehrwertsteuerbefreiung für Schönheitsoperationen
Seit 2024 ist die Mehrwertsteuer für Schönheitsoperationen, die auf die Diagnose, Behandlung von Krankheiten oder Gesundheitsproblemen abzielen, befreit, sofern die therapeutischen Zwecke dokumentiert sind.
14. Steuergutschrift für den Güterverkehr
Mit dem Haushaltsgesetz 2024 wurde der Güterverkehrsbonus bestätigt und erweitert. So wurde eine Steuergutschrift in Höhe von 12% der Ausgaben für den Kauf von Dieselkraftstoff gewährt, der in Fahrzeugen der Euro-5-Klasse oder höher verwendet wird.
15. Verlängerung der Mehrwertsteuervergünstigungen für Sportverbände
Mit dem Omnibusdekret 2024 wurden die Mehrwertsteuervergünstigungen für Amateursportverbände erweitert, einschließlich Klarstellungen zur Mehrwertsteuerregelung für Wintersportkurse.
16. Steuervergünstigungen für die Arbeit am Wochenende
Mit dem Haushaltsgesetz 2024 wurde der „Sommerbonus“ strukturiert, der Steuerermäßigungen für diejenigen vorsieht, die an Wochenenden oder Feiertagen arbeiten, wobei dem Tourismussektor besondere Aufmerksamkeit geschenkt wird.
17. Rabatte auf die Zulassungssteuer
Das konsolidierte Gesetz über die Zulassungssteuer sieht Rabatte für Unternehmensübertragungen vor, wobei je nach Art der Waren und besonderen Bedingungen unterschiedliche Steuersätze gelten.
18. Kostenlose Steuereinkäufe
Seit 2024 können Nicht-EU-Bürger, die Italien besuchen, eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer für Einkäufe beantragen, die für den persönlichen Konsum bestimmt sind, wobei die Ausgabenobergrenze auf 70 Euro reduziert wurde.
19. Neuigkeiten zur Erbschaft- und Schenkungssteuer
Mit dem konsolidierten Text über Erbschaften und Schenkungen wurden neue Regeln für Übertragungen aus Stiftungen und die Nutzungsfreiheit eingeführt, wobei die Steuersätze und Selbstbehalte vom Wert des Vermögens und dem Verwandtschaftsverhältnis abhängen.