Die Steuerreform von 2025 ist eine der wichtigsten Änderungen, die die Regierung im Bereich der Besteuerung eingeführt hat. Durch eine Reihe von Dekreten und Maßnahmen wird die italienische Steuergesetzgebung weiterentwickelt und die Steuerfristen, die Regeln für Zahlungen, die Erhebung und die Steueraufzeichnungen geändert. Darüber hinaus hat das Haushaltsgesetz 2025 das dreistufige Einkommensteuersystem strukturell gestaltet und Leistungen für Familien mit unterhaltsberechtigten Kindern eingeführt
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Was sieht die Steuerreform 2025 vor
Die Steuerreform 2025 ist das Ergebnis der Verabschiedung des Delegierten Gesetzes über das italienische Steuersystem, das am 1.
Januar 2025 in Kraft treten wird, und der Bestimmungen des Haushaltsgesetzes 2025. Zu den wichtigsten Maßnahmen gehören
:
- Das Gesetzesdekret zur Überarbeitung des Einkommensteuersystems (IRPEF und IRES).
- Das Dekret regelt wirtschaftliche und steuerliche Maßnahmen.
Die Reform integriert die bereits 2024 eingeführten Bestimmungen wie das Veranlagungsdekret und das Erhebungsdekret. All diese Regeln werden in den neuen konsolidierten Text über Steuern, Zahlungen und Erhebung aufgenommen, der derzeit ausgearbeitet
wird.
Was ändert sich mit der Steuerreform 2025
Sehen wir uns die wichtigsten Änderungen, die die Steuerreform für Einzelpersonen, Familien und Unternehmen mit sich bringen wird, im Detail an.
1. Reform IRPEF 2025
Mit der Steuerreform wird das bereits 2024 eingeführte dreistufige Einkommensteuersystem endgültig. Ab 2025 gelten folgende progressive Steuersätze
:
- 23% für Einkommen von bis zu 28.000 Euro;
- 35% für Einkommen zwischen 28.000 und 50.000 Euro;
2. Kein Steuerbereich
Der steuerfreie Bereich wurde auch für 2025 für Rentner und Arbeitnehmer mit einem Einkommen von bis zu 8.500 Euro bestätigt, die keine Steuern zahlen müssen.
3. Steuerabzüge und
Abzüge
Die bereits in der Steuerreform von 2024 vorgesehenen Abzüge und Abzüge bleiben auch 2025 in Kraft. Insbesondere für Steuerzahler mit einem Einkommen von über 50.000 Euro wird die Höhe der Abzüge um 260 Euro reduziert
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4. Niedrigere Steuern für Personen mit Kindern
Die Steuerreform von 2025 sieht eine Verringerung der Steuerlast für Familien mit unterhaltsberechtigten Kindern durch ein System vor, das auf dem „Familienquotienten“ basiert. Je mehr Familienmitglieder die Familie hat, desto höher sind die Steuerabzüge und desto niedriger ist die
zu zahlende Steuer.
5. Erhöhung der Mindestrenten
Die Regierung hat die bereits für 2024 festgelegte Erhöhung der Mindestrenten bestätigt. Selbst 2025 wird es keine weiteren Erhöhungen geben, außer denen, die mit der Inflation zusammenhängen
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6. Verringerung der strukturellen Steuerkluft
Die Senkung der Steuerbelastung, die bereits 2024 eingeführt wurde, wird ab 2025 strukturell. Es sieht eine Beitragsbefreiung von 6% für Einkommen von bis zu 35.000 Euro und 7% für Einkommen von bis zu 25.000 Euro für Arbeitnehmer im privaten und öffentlichen Sektor vor. Für Einkommen zwischen 35.000 und 40.000 Euro wurde außerdem ein Dekalabzugsmechanismus eingeführt
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7. Erhöhung der staatlichen Gehälter
Im Jahr 2025 werden die Investitionen in die Verlängerung der öffentlichen Arbeitsverträge mit einer Erhöhung der Gehälter und der Anpassung an die Inflation dank eines Fonds von 5 Milliarden Euro fortgesetzt.
8. Subventionierte Besteuerung von Produktivitätsprämien
Die ermäßigte Besteuerung von Produktivitätsprämien in Höhe von bis zu 3.000 Euro wird 2025 ebenfalls bestätigt, und zwar in Höhe von 5% gegenüber den üblichen 10%.
9. Sommer-Bonus
Der Sommerbonus wurde für 2025 bestätigt und sieht eine besondere Zusatzbehandlung für Arbeitnehmer im Tourismus- und Gastgewerbe vor, die 15% des Bruttolohns für Nachtarbeit und Überstunden entspricht.
10. Nebenleistung
2025 werden Lohnnebenleistungen mit einer Freigrenze von 2.000 Euro für Arbeitnehmer mit Kindern und 1.000 Euro für alle Arbeitnehmer bestätigt. Für Neueinstellungen, die aus beruflichen Gründen wechseln, werden Erhöhungen erwartet, aber die Einzelheiten wurden noch nicht festgelegt
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11. Refinanzierung der Social APE
Die Refinanzierung der Sozialversicherung, einer Beihilfe für Arbeitnehmer, die in schwierigen Situationen kurz vor dem Ruhestand stehen, ist im Zusammenhang mit der Haushaltsreform von 2025 vorgesehen.
12. Reform der Sammlung
Mit
der Reform werden neue Regeln für die Verwaltung von Steuerschulden eingeführt. Ab 2025 wird erwartet, dass nicht erhobene Dateien nach fünf Jahren automatisch gelöscht werden, zusammen mit neuen Bestimmungen zum Schutz der Steuerzahler und zur Bekämpfung
der Steuerhinterziehung.
13. Vorteile bei der Rekrutierung
Der 2024 eingeführte Bonus „Je mehr Sie einstellen, desto weniger zahlen Sie“, wird 2025 verlängert, sodass Neueinstellungen durch Beitragsermäßigungen für Unternehmen gefördert werden.
14. Neue Vorschriften für Verbrauchsteuern
Die neuen Verbrauchsteuervorschriften betreffen die Qualifizierung der Wirtschaftsbeteiligten anhand des SOAC-Systems und werden die Bilanzierung von Schmierölen und anderen verbrauchsteuerpflichtigen Waren vereinfachen.
15. Konsolidierter Steuertext
Schließlich wird die Steuerreform 2025 zur Erstellung eines konsolidierten Textes führen, der die Vorschriften über Steuern, Zahlungen und Steuererhebung vereinfachen wird.
Wann tritt die Steuerreform 2025 in Kraft
Die Steuerreform wird offiziell am 1. Januar 2025 in Kraft treten, obwohl nicht alle geplanten Maßnahmen sofort wirksam werden. Die Umsetzungstermine der einzelnen Dekrete werden in den offiziellen Veröffentlichungen im Amtsblatt angegeben
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